Uchwała nr 12/2023

Uchwała Nr 12/2023
Zarządu Związku Międzygminnego „Komunalny Związek Gmin Regionu Leszczyńskiego” z siedzibą w Lesznie

z dnia 27 września 2023 r.

w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu na rok 2024

Na podstawie art. 73a ust.1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. 2023 r. poz. 40 ze zm.) i § 2 ust. 2 uchwały Nr V/3/2013 Zgromadzenia Związku Międzygminnego „Komunalny Związek Gmin Regionu Leszczyńskiego” z dnia 15 października 2013 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Komunalnego Związku Gmin Regionu Leszczyńskiego – Zarząd Związku Międzygminnego „Komunalny Związek Gmin Regionu Leszczyńskiego” uchwala co następuje:
 

§ 1

 

Do opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Związku Międzygminnego na rok 2024 zobowiązani są: Główny księgowy, Kierownik Referatu Gospodarki Odpadami i Ochrony Środowiska oraz Kierownik Referatu Organizacyjno – Administracyjnego. 

 

§ 2

 

Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2024 r. należy opracować zgodnie z:

a)      zasadami ustalonymi w uchwale Nr V/3/2013 Zgromadzenia Związku Międzygminnego „Komunalny Związek Gmin Regionu Leszczyńskiego” z dnia 15 października 2013 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Komunalnego Związku Gmin Regionu Leszczyńskiego;

b)     przepisami prawa określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2022r. poz. 513 ze zm.),

c)      przepisami prawa określonymi w ustawie z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2023r., poz. 1270 ze zm.);

d)     warunkami porozumień i umów zawartych przez Komunalny Związek Gmin Regionu Leszczyńskiego,

e)      obowiązującymi uchwałami Zgromadzenia Związku Międzygminnego „Komunalny Związek Gmin Regionu Leszczyńskiego”.

 

§ 3

 

W celu opracowania projektu budżetu Związku Międzygminnego na rok 2024, przyjmuje się następujące założenia:

a)      zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty według stanu na dzień 30 września 2023 r. wraz z uwzględnieniem ewentualnych zmian w zatrudnieniu w IV kwartale 2023r., 

b)     zmiany skutkujące wzrostem zatrudnienia w 2024 r. wymagają uzasadnienia wynikającego z przesłanek organizacyjnych lub merytorycznych;

c)      wysokość wynagrodzeń uwzględniająca stan zatrudnienia na dzień 30 września 2023 r. dla osób zatrudnionych na czas nieoznaczony powiększona o 15 %;

d)     wysokość wynagrodzeń uwzględniająca stan zatrudnienia na dzień 30 września 2023 r. dla osób zatrudnionych na czas oznaczony powiększona o 15 %;

e)     wysokość nagród określonych w regulaminie wynagradzania pracowników Komunalnego Związku Gmin Regionu Leszczyńskiego uwzględniająca zatrudnienie na dzień 30 września 2023r. oraz planowane zwiększenia wynikające z potrzeb Związku Międzygminnego do wysokości 160  % miesięcznego wynagrodzenia;

f)       bazę wyjściową do planu na rok 2024 stanowią wydatki  bieżące i majątkowe poniesione w okresie od 1 stycznia 2023 r. do  30 września 2023 r. oraz planowane w okresie od 1 października 2023 r. do 31 grudnia 2023 r., tj. w okresie pełnego roku funkcjonowania systemu gospodarowania odpadami komunalnymi, powiększone o wzrost wynikający z szacowanej masy wytworzonych odpadów, uszczelnienia systemu oraz rozstrzygnięć przetargowych. W wydatkach bieżących należy uwzględnić planowane do realizacji przedsięwzięcia ujęte w Wieloletniej Prognozie Finansowej w roku 2024. Z wydatków bieżących należy wyłączyć: wydatki o charakterze jednorazowym, wydatki na zadania zakończone w 2023 r. (niewymagające kontynuacji w roku 2024) oraz wydatki bieżące i majątkowe stosownie do realizowanych zadań przez okres 12 miesięcy;

g)      ewentualny wzrost planowanych wydatków na 2024 rok, a mający charakter wydatków jednorazowych wymaga szczegółowego uzasadnienia;

h)     wysokość wydatków z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy stosownie do planowanych wydatków związanych z wynagrodzeniami osobowego i bezosobowego funduszu płac;

i)       wysokość odpisów na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych na podstawie stawek obowiązujących w roku 2023, powiększona o wskaźnik inflacji.  

 

§ 4

 

1.      Szacowanie dochodów opierać się powinno na zasadach ostrożnościowych i uzasadnionych.

2.      W zakresie prognozowania dochodów należy dokonać szczegółowego podziału źródeł dochodów podając ich szczegółową kalkulację.

3.      Kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, kontynuowanych i wynikających z umów. Zadania dodatkowe należy uszeregować wg priorytetów do ewentualnego wprowadzenia do projektu uchwały budżetowej.

4.      Pierwszeństwo w zabezpieczeniu finansowania wydatków inwestycyjnych mają zadania konieczne wynikające z przesłanek prawnych i merytorycznych prowadzonej działalności statutowej.

 

§ 5

 

1.      Zobowiązuje się kierowników poszczególnych Referatów Związku Międzygminnego do opracowania wycinkowych materiałów planistycznych wg wzorów stanowiących załącznik Nr 1 –  3 tj.

-   załącznik Nr 1 - projekt planu dochodów,

-   załącznik Nr 2 - projekt planu wydatków,

-   załącznik Nr 3 - projekt wykazu zadań majątkowych.

2.      Łącznie z formularzami wymienionymi w ust. 1 należy przedłożyć uzasadnienie opisowe planowanych dochodów i wydatków budżetu oraz zadań majątkowych.

3.      Materiały do projektu budżetu należy złożyć w Sekretariacie Komunalnego Związku Gmin Regionu Leszczyńskiego w terminie do dnia 23 października 2023 r.

 

 

§ 6

 

Główny księgowy Związku Międzygminnego do dnia 31 października 2023 r. opracowuje zbiorcze zestawienie dochodów i wydatków, w oparciu o które sporządza założenia do projektu uchwały budżetowej na rok 2024.